I N F O RM E A N U A L 2 0 1 2
:
Informe de Gestión consolidado
:
Informe de gobierno corporativo
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Desde la Subdirección General de Coordinación Contable se
mantienen actualizados los Modelos de Cuentas Anuales individua-
les y consolidadas aplicables a las distintas entidades del Grupo
que incluyen las políticas contables y los desgloses de información
a presentar. La Subdirección General de Control e Información
Económica del Área Financiera concreta las instrucciones sobre
políticas y desgloses para elaboración de la información consolida-
da del Grupo a través del Manual de Consolidación.
Al menos una vez al año, y dentro del último trimestre del ejercicio,
se revisan los Modelos de Cuentas Anuales y el Manual de
Consolidación notificando las modificaciones a las partes afecta-
das. No obstante, cuando se producen variaciones que afectan a
intervalos de tiempo inferiores al periodo anual, estas modificacio-
nes se transmiten de forma inmediata.
4.2. Mecanismos de captura y preparación de la información
financiera con formatos homogéneos, de aplicación y utili-
zación por todas las unidades de la entidad o del grupo, que
soporten los estados financieros principales y las notas, así
como la información que se detalle sobre el SCIIF.
Desde el año 2010, la gestión de la información financiera de las
entidades del Grupo MAPFRE se realiza a través de la aplicación
corporativa de consolidación, herramienta que constituye una base
de datos centralizada (repositorio común y único de datos). Esta
aplicación ha sido programada para la ejecución automática de
asientos de consolidación y de controles del proceso, lo que
asegura para todos los asientos automáticos la aplicación
homogénea de los criterios recogidos en el Manual de Consolida-
ción y minimiza la probabilidad de errores.
Dentro del proceso de elaboración de la información financiera, las
cédulas de consolidación constituyen el medio de comunicación de
la información necesaria en el proceso de consolidación o en la
elaboración de los estados financieros consolidados. Al menos
anualmente se realiza la revisión y actualización de las mismas.
En base a la información contenida en las cédulas de consolidación
y siguiendo el Modelo de Cuentas elaborado por la Subdirección
General de Coordinación Contable, la Subdirección General de
Control e Información Económica prepara las cuentas anuales
consolidadas y resto de estados financieros.
Actualmente se sigue avanzando en la mejora del proceso de
captura y preparación del informe relativo al SCIIF.
5 Supervisión del funcionamiento del sistema
5.1. Actividades de supervisión del SCIIF realizadas por el
Comité de Auditoría así como si la entidad cuenta con una
función de auditoría interna que tenga entre sus competencias
la de apoyo al comité en su labor de supervisión del sistema
de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo se informará
del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejerci-
cio y del procedimiento por el cual el encargado de ejecutar
la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta
con un plan de acción que detalle las eventuales medidas
correctoras, y si se ha considerado su impacto en la informa-
ción financiera.
MAPFRE S.A. cuenta con una Dirección General de Auditoría
Interna formada por 4 Servicios de Auditoría Interna ubicados en
España (Seguro Directo España, Seguro Directo Internacional,
Negocios Globales y Tecnologías de la Información) y 15 Unidades
de Auditoría Interna en el exterior que son plenamente indepen-
dientes y revisan y evalúan la adecuación y correcto funcionamien-
to de los procesos del Grupo, así como del Sistema de Control
Interno.
La estructura del Área de Auditoría Interna del Grupo depende
directamente del Consejo de Administración de MAPFRE S.A. a
través del Comité de Auditoría (Órgano Delegado del Consejo) y del
Presidente Ejecutivo del Grupo.
Asimismo, los Directores de los Servicios y Unidades de Auditoría
dependen del Director General de Auditoría Interna.
El Comité de Auditoría supervisa la siguiente información:
—
El informe de gestión y cuentas anuales individuales y consoli-
dadas de MAPFRE S.A. y sus sociedades dependientes.
—
El informe de la revisión limitada sobre los estados financieros
intermedios resumidos consolidados de MAPFRE S.A. correspon-
dientes al período intermedio finalizado a 30 de junio de cada
ejercicio.
—
La información que trimestralmente MAPFRE S.A. remite a la
Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV). Previamente,
esta información económico-financiera es revisada por la
Dirección General de Auditoría Interna que emite un informe en el
que se resalta que la elaboración de los estados financieros
intermedios de MAPFRE S.A. se ha realizado aplicando los mismos
criterios que para las cuentas anuales y que éstos son razonables,
objetivos y comprobables.
—
La información elaborada por MAPFRE S.A. para inversores y
analistas, que es revisada y analizada por el Comité de Auditoría
antes de su publicación.
Además, el Comité de Auditoría aprueba el Plan de Auditoría anual
y realiza un seguimiento del mismo con carácter trimestral.
El Plan de Auditoría recoge aquellos trabajos de supervisión que el
Área de Auditoría Interna realizará durante el ejercicio, cuya
elaboración y suficiencia se establecen en función de riesgos
identificados, solicitudes recibidas y la propia experiencia. La
gestión del Plan se realiza de manera homogénea desde una
plataforma tecnológica única para el Grupo que permite el
tratamiento de la información conforme a niveles de acceso según
las responsabilidades establecidas.
En el Estatuto de Auditoría Interna se establece que el Área de
Auditoría Interna tiene en exclusividad, entre otras, las siguientes
funciones:
1...,69,70,71,72,73,74,75,76,77,78 80,81,82,83,84,85,86,87,88,89,...257