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Supervisar la adecuación y eficacia del Sistema de Control
Interno y de otros elementos del Sistema de Gobierno, labor que se
centra en:
– Evaluar la adecuación, suficiencia y eficacia de los elementos
del Sistema de Control Interno.
– Evaluar el Sistema de Gestión de Riesgos (SGR) basado en la
gestión integrada de los procesos de negocio y en la adecua-
ción del nivel de riesgo a los objetivos estratégicos del GRUPO
MAPFRE.
– Evaluar la adecuación y el desempeño de las funciones de
gobierno incluidas en el Sistema de Gobierno previstas en la
Directiva de Solvencia II.
– Contribuir al buen gobierno corporativo mediante la verifica-
ción del cumplimiento de las normas establecidas en el Código
de Buen Gobierno de MAPFRE.
—
Evaluar la fiabilidad e integridad de la información contable y
financiera individual y consolidada y otra información de carácter
económico elaborada por MAPFRE S.A., las Unidades Operativas
y/o Divisiones, Sociedades Dependientes y Áreas Corporativas; así
como la validez, suficiencia y aplicación de los principios y
normativa contable y legal.
La evaluación y valoración por parte de la Dirección General de
Auditoría Interna sigue una metodología basada en variables como
son la revisión del control interno de TI, las valoraciones de
auditorías realizadas en el año y el cumplimiento de recomenda-
ciones, que previamente aprueba el Comité de Auditoría, y cuyo
resultado queda reflejado en un informe sobre la efectividad de los
procedimientos Control Interno. Cuando procede, se realizan
recomendaciones individualizadas a la entidad para mejorar el
Sistema de Control Interno, sobre las que el Comité de Auditoría
realiza un seguimiento de su cumplimiento.
Con carácter anual, el Comité de Auditoría celebra una reunión
monográfica sobre control interno, en la que se analizan las
evaluaciones y recomendaciones que el Área de Auditoría Interna
haya emitido sobre el Sistema de Control Interno (entre los que se
encuentran incluidos el SCIIF), así como los Informes de Control
Interno que se aprueban en los Consejos de Administración de las
diferentes entidades del Grupo.
El Área de Auditoría Interna verifica el funcionamiento del Sistema
de Control Interno de los principales Sistemas Informáticos tal y
como se indica en el apartado 3.2 anterior.
Adicionalmente, en el año 2011 se realizó desde la Dirección
General de Auditoría Interna un análisis de los trabajos elaborados
a lo largo de un año por auditoría interna y su repercusión en los
estados financieros consolidados, obteniendo un alto nivel de
correlación.
Asimismo, el auditor externo, como parte de sus procedimientos
de auditoría realizados para validar las cuentas anuales emite un
memorándum de recomendaciones en su visita interina que se
presenta al Comité de Auditoría.
5.2. Procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor
de cuentas (de acuerdo con lo establecido en las NTA), la fun-
ción de auditoría interna y otros expertos, puedan comunicar
a la alta dirección y al Comité de Auditoría o administradores
de la entidad las debilidades significativas de control interno
identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas
anuales o aquellos otros que les hayan sido encomendados.
Plan de acción que trate de corregir o mitigar las debilidades
observadas.
La comunicación con el auditor externo es muy frecuente y fluida
en el GRUPO MAPFRE. Tanto al comienzo, a lo largo y al finalizar el
trabajo de revisión de las cuentas de la entidad por parte de los
auditores externos, se mantienen reuniones de planificación,
seguimiento y coordinación a las que asisten los auditores
externos, los auditores internos, la Secretaría General y los
responsables de las áreas de contabilidad, administración u otras
áreas afectadas. Asimismo, al cierre del trabajo se mantiene una
reunión con el Director General de Auditoría Interna para poner de
manifiesto los resultados y conclusiones detectados en el mismo.
Se dispone de planes de acción con el objetivo de corregir o mitigar
las debilidades observadas, que incorporan las respuestas
elaboradas por la Dirección a las recomendaciones planteadas por
los auditores externos; estos planes se presentan al Comité de
Auditoría. El auditor externo asiste al Comité de Auditoría cuando
se tratan temas relacionados con la revisión de las cuentas
anuales y semestrales, la revisión preliminar de las mismas, así
como por otros temas que en su momento se requiera.
6 Otra información relevante
No existe otra información relevante respecto del SCIIF que no
haya sido incluida en el presente informe.
7 Informe del auditor externo
7.1.Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido
sometida a revisión por el auditor externo, en cuyo caso la en-
tidad debería incluir el informe correspondiente como Anexo.
En caso contrario debería informar de sus motivos.
La información correspondiente al SCIIF ha sido sometida a
revisión por el auditor externo, cuyo informe se adjunta como
anexo.
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